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抵税清单 + work-related 支出 + 退税怎么算

这篇有帮助吗？
30 秒速查
  • 抵税不是全退：30% 档的 $1,000 合资格抵扣通常约少交 $300，最终退补还看预扣和其他项目
  • 申报 2025–26：WFH fixed rate 70c/小时，须有全年实际工时记录
  • 工作用车：2025–26 为 88c/km；2026–27 已升至 91c/km
  • 2026–27 起有最高 $1,000 work-related standard deduction；不是在实际抵扣之外再加 $1,000
  • 捐款要给 DGR 资格机构、单笔 $2 或以上才能抵（D9 项）
  • 自己报税截止 10 月 31 日；找注册税务代理可延期，但须 10/31 前注册到代理名下
政策与数字可能变化，本文整理于 2026-07，以文中官方来源当前版本为准。

先破一个最贵的误解：抵税 ≠ 把钱全退回来

Section titled “先破一个最贵的误解：抵税 ≠ 把钱全退回来”

这是 Reddit 和小红书上最普遍、最烧钱的误会。很多人以为”花 $1,000 抵税 = 退回 $1,000”，于是被老板一句”你自己买，报税全拿回来”忽悠去买工具、电子产品。

真相：抵扣（deduction，从应税收入中减除的支出项）是从你的应税收入里减掉，不是从税里减掉。单看一笔抵扣，少交的所得税通常约等于抵扣金额 × 你的边际税率；最终是退税还是补税，还取决于全年 PAYG 预扣、Medicare levy、offsets 和其他收入。

例：你在 30% 税率档，花 $1,000 买了可抵扣的工作装备 → 你少交的税 ≈ $1,000 × 30% = $300，不是 $1,000。

记住这条，再看下面所有”能抵什么”才不会算错账。

能不能抵：ATO 的 3 条黄金法则

Section titled “能不能抵：ATO 的 3 条黄金法则”

ATO 官方规定，任何与工作相关的支出要能抵扣，必须同时满足 3 条：

  1. 是你自己花的钱，且没被雇主报销（reimbursed 的不能再抵）；
  2. 该支出与你赚取收入直接相关；
  3. 你有记录能证明（通常是收据/发票）。
To claim a deduction for a work-related expense: - you must spend the money yourself and not get a reimbursement - the expense must directly relate to earning your income - you must have a record to prove it (usually a receipt).
— ATO · Claiming deductions 官方原文

官方并且 ATO 明确点名两类常被误claim、其实不能抵的：

  • ❌ 上下班通勤（travel to and from work）——属私人性质；
  • ❌ 托儿费（childcare）。
Section titled “能抵什么：work-related 主要类别（ATO 官方分类）”
类别能抵的注意
车辆/差旅工作中开车（不含通勤）、出差通勤不可抵
工具/电脑/设备工作用工具、电脑、设备超 $300 的需按使用年限折旧
服装与洗涤仅 occupation-specific 制服、防护服(PPE)、强制 logo 工装❌ 普通日常服装（西装、黑裤）不行
在家办公 WFH电、网、手机、耗材费率见紧接本表的下一节
进修 self-education与当前工作直接相关的课程与未来想转的工作无关的不行
会员/执照费工会费 union fees、专业会员、执照
捐款 donations（D9）给 DGR（Deductible Gift Recipient，具受赠抵扣资格）机构、单笔 $2 或以上的纯捐款（gift）❌ 买彩票/义卖换了东西的”有对价”不算捐赠
其他手机/网络工作部分、收入保障险保费(income protection)人寿/创伤险保费不可抵
官方

两个最常用费率：先看你申报哪个收入年

Section titled “两个最常用费率：先看你申报哪个收入年”
Use the rate for the income year for which you are claiming a deduction: - 2024–25 and 2025–26: use 70 cents per work hour - 2022–23 and 2023–24: use 67 cents per work hour
— ATO · Fixed rate method（WFH 70c/小时） 官方原文
2024–25 and 2025–26: use 88 cents per kilometre. You can claim a maximum of 5,000 work-related kilometres per car.
— ATO · Cents per kilometre method（88c/km） 官方原文
From 1 July 2026, the cents per kilometre rate for calculating motor vehicle expenses is 91 cents per kilometre. This change will apply for the 2026–27 income year.
— ATO · 2026–27 car cents per km（91c/km） 官方原文

记录与证明：2025–26 的 $300 规则，与 2026–27 新标准抵扣

Section titled “记录与证明：2025–26 的 $300 规则，与 2026–27 新标准抵扣”

你现在申报 2025–26：仍按 $300 规则

Section titled “你现在申报 2025–26：仍按 $300 规则”
  • 工作相关抵扣总额超过 $300 → 必须有书面凭证（收据/发票），且凭证要能证明全部申报额（不是只证明超出 $300 的部分）。
  • 总额 $300 或以下 → 无需收据，但仍要有记录（日历/表格）说明数额怎么算出来的。
  • ⚠️ 这个 $300 门槛不含 car expenses、meal allowance、travel allowance（另有规则）。
  • 工具：ATO app 内的 myDeductions 可拍照存收据、随手记录，报税时直接导入。
If your total claim for work-related expenses is $300 or less, you can claim a deduction without full written evidence (receipts) as long as you can show: … Note: This $150 limit for laundry is included in the $300 for total work-related expenses.
— ATO · Records you need to keep（$300 规则） 官方原文
官方
Section titled “2026–27 起：已立法的 $1,000 work-related standard deduction”
  • 适用对象：个人在收入年内至少有一段时间是澳洲税务居民，并取得 assessable labour income（通常包括工资等被 PAYG withholding 覆盖的劳动收入）。
  • 标准抵扣最高 $1,000，但不会超过你的 assessable labour income。
  • 不是在实际工作支出之外再送 $1,000。 与劳动收入有关的多数实际工作抵扣会减少标准抵扣的余额：例如实际相关抵扣 $400，标准部分通常补到 $600；实际相关抵扣已超过 $1,000，标准部分降为 $0，仍按实际金额和相应证据规则申报。
  • 因此，旧的“$300 以下可免完整书面证据”不要直接套到 2026–27；申报超过标准额的实际支出，仍要保留对应记录。ATO 的 myTax 具体呈现以 2027 报税季页面为准。

退税到底怎么算（含税率表 + 算例）

Section titled “退税到底怎么算（含税率表 + 算例）”

很多人看不懂为什么退这么多/这么少。其实就一个公式：

应税所得 = 应税收入 − 抵扣(deductions)
基础税   = 按居民税率阶梯算
实际应纳 = 基础税 + Medicare levy(2%) − 税务抵免(offsets, 如 LITO)
退税     = 全年雇主预扣的 PAYG withholding − 实际应纳税额

PAYG withholding 指雇主每次发工资时代你预扣、先交给 ATO 的税。预扣多了就退，预扣少了就补。

居民个人所得税率表（2024–25 与 2025–26 完全相同）

Section titled “居民个人所得税率表（2024–25 与 2025–26 完全相同）”
应税所得税额
$0 – $18,200免税
$18,201 – $45,000超 $18,200 部分每 $1 收 16c
$45,001 – $135,000$4,288 + 超 $45,000 部分每 $1 收 30c
$135,001 – $190,000$31,288 + 超 $135,000 部分每 $1 收 37c
$190,001 以上$51,638 + 超 $190,000 部分每 $1 收 45c
$18,201 – $45,000 — 16c for each $1 over $18,200; $45,001 – $135,000 — $4,288 plus 30c for each $1 over $45,000; $135,001 – $190,000 — $31,288 plus 37c for each $1 over $135,000; $190,001 and over — $51,638 plus 45c for each $1 over $190,000
— ATO · Tax rates – Australian residents（2024–25 / 2025–26） 官方原文

官方（不含 Medicare levy 2%）

居民个人所得税率表（2026–27，不含 Medicare levy 2%）

Section titled “居民个人所得税率表（2026–27，不含 Medicare levy 2%）”
应税所得税额
$0 – $18,200免税
$18,201 – $45,000超 $18,200 部分每 $1 收 15c
$45,001 – $135,000$4,020 + 超 $45,000 部分每 $1 收 30c
$135,001 – $190,000$31,020 + 超 $135,000 部分每 $1 收 37c
$190,001 以上$51,370 + 超 $190,000 部分每 $1 收 45c
  • Medicare levy（国民医保税）：多数人为应税所得的 2%（低收入有减免门槛）。
  • LITO（Low Income Tax Offset，低收入税务抵免）：应税所得 ≤ $37,500 最高 $700，往上递减，> $66,667 为 0。无需申请，ATO 自动算。

算例（演示用，发布前用 ATO 计算器复核）

Section titled “算例（演示用，发布前用 ATO 计算器复核）”

年薪 $80,000，雇主全年预扣 PAYG $16,000，有 $2,000 可抵扣支出：

  • 应税所得 = 80,000 − 2,000 = $78,000
  • 基础税 = 4,288 + (78,000 − 45,000) × 30% = $14,188
  • 加 Medicare levy = 78,000 × 2% = $1,560 → 实际应纳 ≈ $15,748
  • 退税 ≈ 16,000 − 15,748 = $252

看到没——这 $2,000 抵扣帮你少交的税是 $2,000 × 30% = $600，不是 $2,000。

什么时候报、多久到账

Section titled “什么时候报、多久到账”
  • 自己报税：财年（7/1–6/30）结束后，10 月 31 日截止。
  • 通过注册税务代理（tax agent）：多数代理有 lodgment program（代理延期申报安排）可延期，但你必须在 10 月 31 日前已注册到该代理名下。
  • 退税到账：网上申报（myTax/代理）通常约 2 周；纸质申报约 50 天。
官方

ATO 每年盯哪些（“会不会被查”）

Section titled “ATO 每年盯哪些（“会不会被查”）”

以下是 ATO 在 Tax Time 2025 公布的历史核查重点（不是新的 2026 名单，但基本合规原则仍适用）：

  1. Work-related expenses——要与赚取收入紧密相关、有凭证；
  2. WFH 在家办公抵扣——ATO 明确警告：照抄去年的 WFH 数字很可能触发”please explain”，记录不全会被剔除；
  3. 多重收入/副业——网约车、接单、平台收入都要申报。
官方

别搞混：报税退税 ≠ 机场退税（TRS）

Section titled “别搞混：报税退税 ≠ 机场退税（TRS）”

TRS（Tourist Refund Scheme，游客退税计划）是华人高频混淆点，其实和报税退税是两个完全不同的东西：

报税退税（income tax refund）机场 TRS 退税
谁管ATOAustralian Border Force（ABF）
退什么全年所得税多退少补你买的商品里的 GST（+葡萄酒税 WET）
怎么办每年报税时算离境时在国际机场 TRS 柜台/app
条件你是纳税人在澳买、随身带离境的商品（达门槛）
官方

常见问题 FAQ

Section titled “常见问题 FAQ”

Q：抵税到底能退多少钱？ 不是全额。单看一笔抵扣，30% 档的 $1,000 合资格抵扣通常约少交 $300 所得税；最终退税或补税还取决于预扣、Medicare levy、offsets 和其他收入。

Q：在家办公每小时能抵多少？ 申报 2025–26 是 70 cents/小时。截至 2026-07-15，ATO 尚未公布 2026–27 的 WFH fixed rate；不要自动沿用 70c。

Q：工作用车按公里抵多少？ 申报 2025–26 是 88c/km；2026–27 是 91c/km。两者上限均为每辆车 5,000 个工作公里，超过改用 logbook 法。

Q：没有收据能抵多少？ 申报 2025–26 时，工作相关抵扣总额 $300 或以下可免完整书面凭证，但仍要有记录说明怎么算；超过 $300 要证明全额。2026–27 起改用最高 $1,000 standard deduction 的新框架，不是把旧 $300 规则简单改成“无凭证抵 $1,000”。

Q：上下班开车、买西装能抵吗？ 都不能。通勤属私人支出；普通日常服装（含西装、素色裤）不可抵，只有制服/防护服/强制 logo 工装可以。

Q：自己报和找会计师，截止日一样吗？ 不一样。自己报 10/31 截止；找注册税务代理可延期，但要在 10/31 前注册到代理名下。

Q：退税比去年少是为什么？ 可能是收入/预扣变化、offset 调整、super 相关调整等。看 notice of assessment 的明细，或问注册税务代理。

Q：机场退的税和报税退税是一回事吗？ 不是。机场 TRS 退的是商品 GST（ABF 管）；报税退的是所得税（ATO 管）。

Q：捐款能抵税吗？ 能，但只限捐给 DGR（具抵扣资格）机构、单笔 $2 或以上的纯捐款（在 D9 项申报）。买彩票、义卖换了东西这种”有对价”的不算捐赠。桶式募捐（如赈灾箱）全年最多 $10 可免收据。

gifts of money – you can claim the amount of the gift, but it must be $2 or more. If you made one or more small cash donations, each of $2 or more, to bucket collections … you can claim a total tax deduction of up to $10 for those donations …
— ATO · Gifts and donations（D9） 官方原文

Q：在家办公能抵房租 / 房贷利息吗？ 受雇者一般不能。WFH 抵的是电/网/手机/耗材这类运行成本（70c/小时或 actual cost）；房租、房贷利息、房屋保险、土地税等 occupancy 成本不可抵，除非家中有专用且符合”营业场所”性质的区域（自雇另说）。

Q：抵税需要 ABN 吗？ 不需要。你作为受雇者凭 TFN 正常报税就能抵 work-related 支出。ABN 是自雇/做生意才用的，和”打工抵税”是两回事。

官方来源（以官网当前版本为准）

  1. ATO – Deductions you can claim
  2. ATO – Gifts and donations（D9 捐款抵扣）
  3. ATO – Occupancy expenses（受雇者不能抵房租等）
  4. ATO – Working from home（fixed rate 70c）
  5. ATO – Cents per km（2025–26 为 88c）
  6. ATO – 2026–27 car cents per km（91c）
  7. ATO – Records you need to keep（2025–26 $300 规则）
  8. Federal Register – Tax Reform No. 1 Act 2026（$1,000 standard deduction）
  9. ATO – Tax rates Australian residents
  10. ATO – Low income tax offset
  11. ATO – Medicare levy
  12. ATO – 3 key focus areas（稽查重点）
  13. ATO – Lodge with a registered tax agent
  14. Australian Border Force – Tourist Refund Scheme
这篇有帮助吗？